DO QUE CONSISTE O CONTROLE PATRIMONIAL
O controle patrimonial tem por objetivo identificar todos os ativos de propriedade das empresas, e confrontar com os controle existentes. As principais etapas deste trabalho são as seguintes:
a. Diagnóstico da situação atual e revisão dos controles referentes aos bens de ativo imobilizado, englobando entrevistas com setores de produção, controladoria, engenharia, manutenção e informática e análise crítica dos procedimentos adotados atualmente;
b. Elaboração do planejamento dos trabalhos de campo, abordando procedimentos, estabelecimento de responsabilidades, definições de cronogramas, verificação e checagem dos locais a serem inventariados, etc.;
c. Auditoria limitada da base de dados do sistema existente utilizado para a contabilização;
d. Inventário físico e emplaquetamento dos bens com chapas com código de barras;
e. Conciliação entre a posição física inventariada e a posição da base de dados do sistema existente;
f. Apresentação da posição dos bens conciliados, das sobras físicas e contábeis, e respectivas possibilidades de ajustes, englobando os eventuais efeitos fiscais e contábeis decorrentes de cada possibilidade relacionada;
g. Processamento dos ajustes das sobras, de acordo com a determinação do cliente;
h. Apuração dos cadastros finais:
• Bens conciliados (encontrados fisicamente no inventário e cotejado com o respectivo registro contábil),
• Sobras físicas (bens localizados no inventário físico sem o correspondente contábil),
• Sobras contábeis (bens registrados nos controles contábeis e não localizados fisicamente).
i. Formatação dos dados em arquivo com formato TXT a ser definido pelo cliente;
j. Sugestão do Manual de Normas e Procedimentos a serem seguidos pelos departamentos das empresas, com o objetivo de padronização e regulamentação dos controles a serem adotados após o encerramento dos nossos trabalhos.
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